LEI Nº 3050, DE 04 DE DEZEMBRO DE 2006
O PREFEITO MUNICIPAL DA SERRA, ESTADO DO ESPÍRITO SANTO, faço saber que a Câmara Municipal decretou e eu sanciono a seguinte lei:
Art. 1º Fica alterado o Anexo I – Metas Fiscais – Demonstrativos I, III e Memória e Metodologia de Cálculo das Metas Fiscais Anuais da Lei 3006, de 03 de julho de 2006, conforme anexo:
Art. 2º Esta lei entrará em vigor na data de sua publicação, ficando revogadas as disposições em contrário.
Palácio Municipal, em Serra,
4 de dezembro de 2006.
Este texto não substitui o
original publicado e arquivado na Prefeitura Municipal da Serra.
ANEXO I
METAS FISCAIS
(O Anexo I desta lei estabelece
as Metas Fiscais, em cumprimento à Lei Complementar nº. 101, de 04 de maio de
2000, art. 4º, §§ 1º e 2º)
I – Metas Anuais
|
LRF, art. 4º, § 1 |
|
|
R$ milhares |
|
|||||||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
2007 |
2008 |
2009 |
||||||||||
|
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
||||||||
|
Corrente |
Constante |
Corrente |
Constante |
Corrente |
Constante |
||||||||
|
Receita Total |
480.000 |
458.672 |
550.216 |
503.127 |
638.211 |
558.461 |
|||||||
|
Receitas Primárias (I) |
468.943 |
448.106 |
540.648 |
494.378 |
628.023 |
549.546 |
|||||||
|
Despesa Total |
480.000 |
458.672 |
550.216 |
503.127 |
638.211 |
558.461 |
|||||||
|
Despesas Primárias (II) |
461.268 |
440.772 |
530.641 |
485.227 |
617.755 |
540.561 |
|||||||
|
Resultado Primário (I – II) |
7.675 |
7.334 |
10.007 |
9.150 |
10.268 |
8.985 |
|||||||
|
Resultado Nominal |
(19.399) |
(24.439) |
(17.783) |
(20.929) |
(15.040) |
(16.927) |
|||||||
|
Dívida Pública Consolidada |
134.678 |
128.694 |
118.995 |
108.811 |
105.755 |
92.540 |
|||||||
|
Dívida Consolidada Líquida |
117.428 |
112.210 |
99.545 |
91.026 |
84.105 |
73.595 |
|||||||
|
Fonte: Balanços Municipais |
|
|
|
||||||||||
|
Anos |
2007 |
2008 |
2009 |
||||||||||
|
Índice inflação |
1,0465 |
1,045 |
1,045 |
||||||||||
|
Deflator |
1,0465 |
1,0935925 |
1,1428 |
||||||||||
III - Metas Fiscais Atuais Comparadas com as Fixadas
nos Três Exercícios Anteriores
LRF, art.4º, §2º, inciso II R$ milhares
|
ESPECIFICAÇÃO |
VALORES A PREÇOS CORRENTES |
||||||||||
|
2004 |
2005 |
% |
2006 |
% |
2007 |
% |
2008 |
% |
2009 |
% |
|
|
Receita Total |
255.162 |
341.895 |
33,99 |
414.900 |
21,35 |
480.000 |
15,69 |
550.216 |
14,63 |
638.211 |
15,99 |
|
Receitas Primárias (I) |
253.157 |
337.587 |
33,35 |
404.470 |
19,81 |
468.943 |
15,94 |
540.648 |
15,29 |
628.023 |
16,16 |
|
Despesa Total |
249.924 |
327.899 |
31,20 |
414.900 |
26,53 |
480.000 |
15,69 |
550.216 |
14,63 |
638.211 |
15,99 |
|
Despesas Primárias (II) |
242.808 |
318.665 |
31,24 |
397.000 |
24,58 |
461.268 |
16,19 |
530.641 |
15,04 |
617.755 |
16,42 |
|
Resultado Primário (I – II) |
10.349 |
18.922 |
82,84 |
7.470 |
(60,52) |
7.675 |
2,75 |
10.007 |
30,38 |
10.268 |
2,61 |
|
Resultado Nominal |
8.035 |
(86.276) |
(1.173,75) |
38.637 |
(144,78) |
(19.399) |
(150,21) |
(17.783) |
(8,33) |
(15.040) |
(15,42) |
|
Dívida Pública Consolidada |
200.864 |
123.776 |
(38,38) |
149.386 |
20,69 |
134.678 |
(9,85) |
118.995 |
(11,64) |
105.755 |
(11,13) |
|
Dívida Consolidada Líquida |
193.427 |
98.719 |
(48,96) |
137.027 |
38,81 |
117.428 |
(14,30) |
99.545 |
(15,23) |
84.105 |
(15,51) |
|
ESPECIFICAÇÃO |
VALORES A PREÇOS CONSTANTES |
||||||||||
|
2004 |
2005 |
% |
2006 |
% |
2007 |
% |
2008 |
% |
2009 |
% |
|
|
Receita Total |
280.872 |
356.084 |
26,78 |
414.900 |
16,52 |
458.672 |
10,55 |
503.127 |
9,69 |
558.461 |
11,00 |
|
Receitas Primárias (I) |
278.665 |
351.597 |
26,17 |
404.470 |
15,04 |
448.106 |
10,79 |
494.378 |
10,33 |
549.546 |
11,16 |
|
Despesa Total |
275.107 |
341.507 |
24,14 |
414.900 |
21,49 |
458.672 |
10,55 |
503.127 |
9,69 |
558.461 |
11,00 |
|
Despesas Primárias (II) |
267.274 |
331.890 |
24,18 |
397.000 |
19,62 |
440.772 |
11,03 |
485.227 |
10,09 |
540.561 |
11,40 |
|
Resultado Primário (I – II) |
11.392 |
19.708 |
73,00 |
7.470 |
(62,10) |
7.334 |
(1,82) |
9.150 |
24,76 |
8.985 |
(1,81) |
|
Resultado Nominal |
(5.581) |
(100.551) |
1.701,80 |
38.637 |
(138,43) |
(24.439) |
(163,25) |
(20.929) |
(14,36) |
(16.927) |
(19,12) |
|
Dívida Pública Consolidada |
221.103 |
128.913 |
(41,70) |
149.386 |
15,88 |
128.694 |
(13,85) |
108.811 |
(15,45) |
92.540 |
(14,95) |
|
Dívida Consolidada Líquida |
212.917 |
102.816 |
(51,71) |
137.027 |
33,27 |
112.210 |
(18,11) |
91.026 |
(18,88) |
73.595 |
(19,15) |
|
Fonte:Balanços Municipais e Orçamentos Municipais |
|
|
|
||||||||
Memória e Metodologia de Cálculo das Metas Anuais de
Receitas, Despesas, Resultado Primário, Resultado Nominal e Montante da Dívida
Pública
De acordo com a
Lei Complementar nº 101 de 04/05/2000, artigo 4º, parágrafo 2º, inciso I e II,
no anexo de Metas Fiscais devem constar também a Memória e Metodologia de
Cálculo das Metas Fiscais Anuais e a Avaliação do Cumprimento das Metas
Relativas ao Ano Anterior.
Sendo assim, as projeções dos valores para os anos de 2007, 2008 e 2009 foram baseadas nos seguintes aspectos:
Em
abril de 2006, quando da confecção da LDO 2007, foi considerada, para projeção da receita desse município, a média dos
índices calculados pelo COPOM e pela GERIN, ou seja, 4,15% para 2006 e 4,65%
para 2007. Para 2008 e 2009 considerou-se a meta inflacionária definida pelo
CMN para 2006 e 2007, ou seja, 4,5%.
Além do crescimento nominal, foi considerado um crescimento real de aproximadamente 17% para os próximos três anos devido à perspectiva de receitas provenientes de captação de recursos via convênios com o Governo Federal e instituições privadas, cerca de 22 milhões por ano, e via operações de créditos, em média quase cinco milhões por ano, e o acréscimo real médio da arrecadação da receita tributária e do ICMS em torno de 23% e 17%, respectivamente. Além do aumento da cobrança de Dívida Ativa.
Porém, em agosto de 2006, se confirmou uma nova perspectiva de receita para 2006, em torno de 9 milhões a menos do que foi previsto em abril de 2006. As principais receitas responsáveis por essa redução são o ICMS e o Convênio, que apresentam, respectivamente, uma redução na estimativa de crescimento para 2006 em torno de 11 e 157 pontos percentuais, quando comparadas com a previsão contida na LDO 2007 - Lei 3006/06. Essa nova estimativa, além de apontar para um novo índice de crescimento dessas receitas para os próximos 3 anos, reduz a base de cálculo dos mesmos. Assim, projeta-se para 2007, 2008 e 2009 crescimento real médio da receita total em torno de 10%, e não 17% conforme havia sido previsto anteriormente.
Meta Fiscal
– Resultado Primário
R$ milhares
|
Especificação |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
RECEITAS
FISCAIS CORRENTES (I) |
248.780 |
327.426 |
386.016 |
448.156 |
518.745 |
605.135 |
|
Receita Tributária |
45.235 |
66.650 |
83.459 |
89.966 |
97.700 |
105.946 |
|
Receita de Contribuição |
12.435 |
14.416 |
15.500 |
16.221 |
17.629 |
19.159 |
|
Receita Previdenciária |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Outras Contribuições |
12.435 |
14.416 |
15.500 |
16.221 |
17.629 |
19.159 |
|
Receita Patrimonial Líquida |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Receita Patrimonial |
368 |
3.920 |
4.570 |
4.925 |
5.259 |
5.685 |
|
(-) Aplicações Financeiras |
368 |
3.920 |
4.570 |
4.925 |
5.259 |
5.685 |
|
Transferências Correntes |
180.177 |
233.141 |
270.851 |
324.094 |
383.636 |
457.856 |
|
Transferências Correntes |
164.302 |
232.841 |
267.395 |
320.477 |
379.856 |
453.907 |
|
Transferências Correntes (Convênio) |
15.875 |
300 |
3.456 |
3.617 |
3.779 |
3.950 |
|
Demais Receitas Correntes |
10.933 |
13.219 |
16.206 |
17.875 |
19.780 |
22.173 |
|
Dívida Ativa |
3.165 |
3.822 |
5.400 |
5.964 |
7.533 |
7.872 |
|
Receita de Serviços (Convênios) |
3.649 |
4.405 |
5.850 |
6.122 |
6.398 |
8.364 |
|
Diversas Receitas Correntes |
4.119 |
4.992 |
4.956 |
5.790 |
5.849 |
5.937 |
|
RECEITAS
DE CAPITAL (II) |
6.014 |
10.549 |
24.313 |
26.919 |
26.212 |
27.392 |
|
Operações de Crédito (III) |
1.637 |
- |
5.760 |
6.028 |
4.200 |
4.389 |
|
Amortização de Empréstimos (IV) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Alienação de Bens (V) |
- |
388 |
100 |
105 |
109 |
114 |
|
Transferências de Capital |
4.130 |
9.087 |
15.853 |
17.903 |
18.708 |
19.550 |
|
Convênios |
4.130 |
9.087 |
7.453 |
9.112 |
9.522 |
9.951 |
|
Outras Transferências de Capital |
|
- |
8.400 |
8.791 |
9.186 |
9.600 |
|
Outras Receitas de Capital |
247 |
1.074 |
2.600 |
2.884 |
3.195 |
3.339 |
|
RECEITAS
FISCAIS DE CAPITAL (VI) = (II - III - IV - V) |
4.377 |
10.161 |
18.453 |
20.787 |
21.903 |
22.889 |
|
RECEITAS
FISCAIS LÍQUIDAS (VII) = (I + VI) |
253.157 |
337.587 |
404.470 |
468.943 |
540.648 |
628.023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DESPESAS
CORRENTES (VIII) |
195.116 |
246.952 |
289.808 |
332.309 |
377.540 |
433.937 |
|
Pessoal e Encargos Sociais |
109.482 |
147.226 |
153.336 |
160.466 |
167.687 |
175.233 |
|
Juros e Encargos da Dívida (IX) |
5.380 |
6.612 |
10.400 |
10.884 |
11.373 |
11.885 |
|
Outras Despesas Correntes |
80.254 |
93.114 |
126.072 |
160.960 |
198.479 |
246.819 |
|
DESPESAS
FISCAIS CORRENTES (X) = (VIII - IX) |
189.736 |
240.340 |
279.408 |
321.426 |
366.166 |
422.052 |
|
DESPESAS
DE CAPITAL (XI) |
54.808 |
80.947 |
105.391 |
126.682 |
151.010 |
180.190 |
|
Investimentos |
53.072 |
78.325 |
97.891 |
118.833 |
142.808 |
171.619 |
|
Inversões Financeiras |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Concessão de Empréstimos (XII) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Aquisição de Título de Capital já
Integralizado (XIII) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Demais Inversões Financeiras |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Amortização da Dívida (XIV) |
1.736 |
2.622 |
7.500 |
7.849 |
8.202 |
8.571 |
|
DESPESAS
FISCAIS DE CAPITAL (XV) = (XI - XII - XIII - XIV) |
53.072 |
78.325 |
97.891 |
118.833 |
142.808 |
171.619 |
|
RESERVA
DE CONTINGÊNCIA (XVI) |
- |
- |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
INTERFERÊNCIAS
PASSIVAS |
- |
- |
19.501 |
20.809 |
21.467 |
23.884 |
|
DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS ou DESPESAS
PRIMÁRIAS (XVII) = (X + XV + XVI + XVII) |
242.808 |
318.665 |
397.000 |
461.268 |
530.641 |
617.755 |
|
RESULTADO
PRIMÁRIO (VII - XVII) |
10.349 |
18.922 |
7.470 |
7.675 |
10.007 |
10.268 |
|
Receita
Total |
255.162 |
341.895 |
414.900 |
480.000 |
550.216 |
638.211 |
|
Despesa
Total |
249.924 |
327.899 |
414.900 |
480.000 |
550.216 |
638.211 |
Fonte: Balanços Municipais 2004 e 2005
|
Receita Tributária |
||
|
Metas
Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2004 |
45.235 |
- |
|
2005 |
66.650 |
47,34 |
|
2006 |
83.459 |
25,22 |
|
2007 |
89.966 |
7,80 |
|
2008 |
97.700 |
8,60 |
|
2009 |
105.946 |
8,44 |
|
|
|
|
|
Cota Parte do
Fundo de Participação dos Municípios |
||
|
Metas
Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2004 |
20.672 |
- |
|
2005 |
25.953 |
25,55 |
|
2006 |
29.000 |
11,74 |
|
2007 |
32.776 |
13,02 |
|
2008 |
36.991 |
12,86 |
|
2009 |
41.749 |
12,86 |
|
|
|
|
|
Corta Parte –
ICMS |
||
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2004 |
120.537 |
- |
|
2005 |
158.433 |
31,44 |
|
2006 |
182.000 |
14,88 |
|
2007 |
220.495 |
21,15 |
|
2008 |
266.750 |
20,98 |
|
2009 |
322.707 |
20,98 |
|
|
|
|
|
Demais Receitas
Correntes |
||
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2004 |
10.933 |
- |
|
2005 |
13.219 |
20,91 |
|
2006 |
16.206 |
22,60 |
|
2007 |
17.875 |
10,30 |
|
2008 |
19.780 |
10,66 |
|
2009 |
22.173 |
12,10 |
|
Receitas de
Capital |
||
|
Metas
Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2004 |
6.014 |
- |
|
2005 |
10.549 |
75,41 |
|
2006 |
24.313 |
130,48 |
|
2007 |
26.919 |
10,72 |
|
2008 |
26.212 |
(2,63) |
|
2009 |
27.392 |
4,50 |
|
Fonte:
Balanços Municipais respectivos e Orçamento 2006 |
||
|
Total das
Receitas |
|||
|
ESPECIFICAÇÃO - Portaria STN 248/2003 |
R$ milhares |
||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|
|
RECEITAS
CORRENTES |
453.081 |
524.004 |
610.819 |
|
Receita Tributária |
89.966 |
97.700 |
105.946 |
|
Receita de Contribuição |
16.221 |
17.629 |
19.159 |
|
Receita Patrimonial |
4.925 |
5.259 |
5.685 |
|
Transferências Correntes |
324.094 |
383.636 |
457.856 |
|
Demais Receitas Correntes |
17.875 |
19.780 |
22.173 |
|
RECEITAS
DE CAPITAL |
26.919 |
26.212 |
27.392 |
|
Operações de Crédito |
6.028 |
4.200 |
4.389 |
|
Amortização de Empréstimos |
- |
- |
- |
|
Alienação de Bens
(V) |
105 |
109 |
114 |
|
Transferências de Capital |
17.903 |
18.708 |
19.550 |
|
Convênios |
9.112 |
9.522 |
9.951 |
|
Outras Transferências de Capital |
8.791 |
9.186 |
9.600 |
|
Outras Receitas de Capital |
2.884 |
3.195 |
3.339 |
|
TOTAL |
480.000 |
550.216 |
638.211 |
|
|
|
|
|
|
Total das Despesas |
|||
|
ESPECIFICAÇÃO |
R$ milhares |
||
|
2007 |
2008 |
2009 |
|
|
DESPESAS CORRENTES |
332.309 |
377.540 |
433.937 |
|
Pessoal e Encargos Sociais |
160.466 |
167.687 |
175.233 |
|
Juros e Encargos da Dívida |
10.884 |
11.373 |
11.885 |
|
Outras despesas Correntes |
160.960 |
198.479 |
246.819 |
|
DESPESAS DE CAPITAL |
126.682 |
151.010 |
180.190 |
|
Investimentos |
118.833 |
142.808 |
171.619 |
|
Inversões Financeiras |
- |
- |
- |
|
Amortização da Dívida |
7.849 |
8.202 |
8.571 |
|
RESERVA DE CONTINGÊNCIA |
200 |
200 |
200 |
|
INTERFERÊNCIAS PASSIVAS |
20.809 |
21.467 |
23.884 |
|
TOTAL |
480.000 |
550.216 |
638.211 |