LEI Nº 4.328, DE 8 DE JANEIRO DE 2015
ALTERA A LEI MUNICIPAL Nº
4.224/2014, QUE DISPÕE SOBRE AS DIRETRIZES PARA ELABORAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA
PARA O EXERCÍCIO FINANCEIRO DE 2015.
O PREFEITO MUNICIPAL DA SERRA, ESTADO
DO ESPÍRITO SANTO, no uso das atribuições
legais, faço saber que a Câmara Municipal decretou e eu sanciono a seguinte
Lei:
Art. 1º O Anexo I desta Lei altera os Demonstrativos
I, III e a metodologia e memória de cálculo das metas anuais para as receitas e
despesas do Anexo II - Metas Fiscais
da Lei Municipal nº 4.224/2014.
Art. 2º O artigo 5º
passa a vigorar acrescido do parágrafo segundo, com a seguinte redação:
Art. 5º ...
§ 2º As metas definidas nesta Lei poderão ser alteradas na
elaboração do Orçamento 2015, a fim de compatibilizar as despesas fixadas com
as receitas estimadas, de forma a assegurar o equilíbrio das contas públicas e
o atendimento às necessidades da sociedade, preservando os programas
estabelecidos no Plano Plurianual (2014-2017).
Art. 3º Esta Lei entrará em vigor na data de sua
publicação.
Palácio Municipal em
Serra, aos 8 de janeiro de 2015.
AUDIFAX CHARLES PIMENTEL BARCELOS
Prefeito Municipal
Este texto não substitui o original
publicado e arquivado na Prefeitura Municipal da Serra.
PARAMETROS MACROECONÔMICOS
PROJETADOS
Tabela 1 - Parâmetros Macroeconômicos Projetados
|
Variáveis |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
PIB real
(crescimento % anual) |
0,28 |
1,0 |
2,0 |
3,0 |
|
Taxa Selic Efetiva
real |
11,0 |
12,0 |
11,5 |
11,3 |
|
Câmbio (R$/US$) |
2,32 |
2,46 |
2,5 |
2,5 |
|
Inflação Média (%
anual) projetada com base em índice oficial de inflação IPCA |
6,75 |
6,3 |
5,0 |
5,0 |
Fonte: Banco Central – Focus Relatrio de
Mercado 10 de outubro, 2014.
DEMONSTRATIVO I- METAS ANUAIS
Tabela 2 - AMF –
Demonstrativo I (LRF, art.4º § 1º) R$
1000.
|
ESPECIFICAÇÃO |
2015 |
2016 |
2017 |
|||
|
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
Valor |
|
|
Corrente |
Constante |
Corrente |
Constante |
Corrente |
Constante |
|
|
(a) |
|
(b) |
|
(c) |
|
|
|
Receita Total |
1.400.000 |
1.275.917 |
1.458.162 |
1.271.698 |
1.512.089 |
1.261.941 |
|
Receitas Primárias (I) |
1.262.960 |
1.151.023 |
1.320.926 |
1.152.011 |
1.368.468 |
1.142.080 |
|
Despesa Total |
1.400.000 |
1.275.917 |
1.458.162 |
1.271.698 |
1.512.089 |
1.261.941 |
|
Despesas Primárias (II) |
954.195 |
869.624 |
1.359.282 |
1.185.462 |
1.404.976 |
1.172.549 |
|
Resultado Primário (III) = (I – II) |
308.765 |
261.263 |
(38.356) |
(32.455) |
(36.508) |
(30.469) |
|
Resultado Nominal |
5.099 |
4.879 |
5.177 |
4.740 |
5.249 |
5.147 |
|
Dívida Pública Consolidada |
373.980 |
357.876 |
377.184 |
345.399 |
379.680 |
372.235 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
275.980 |
264.096 |
278.980 |
255.470 |
297.860 |
292.020 |
Fonte: Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
DEMONSTRATIVO III – METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADOS COM
AS METAS FISCAIS FIXADAS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES.
|
AMF – Demonstrativo III (LRF,
art.4º, §2º, inciso II) |
R$ 1.000,00 |
||||||||||
|
|
Valores a Preços Correntes |
||||||||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
2012 |
2013 |
% |
2014 |
% |
2015 |
% |
2016 |
% |
2017 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Receita Total |
939.006 |
907.295 |
(3,4) |
1.155.000 |
27,3 |
1.400.000 |
21,2 |
1.458.162 |
4,2 |
1.512.089 |
3,7 |
|
Receitas Primárias (I) |
871.308 |
812.681 |
(6,7) |
1.054.250 |
29,7 |
1.262.960 |
19,8 |
1.320.926 |
4,6 |
1.368.468 |
3,6 |
|
Despesa Total |
889.608 |
844.194 |
(5,1) |
1.155.000 |
36,8 |
1.400.000 |
21,2 |
1.458.162 |
4,2 |
1.512.089 |
3,7 |
|
Despesas Primárias (II) |
707.755 |
785.949 |
11,0 |
1.067.480 |
35,8 |
954.195 |
(10,6) |
1.359.282 |
42,5 |
1.404.976 |
3,4 |
|
Resultado Primário (III) = (I -
II) |
163.554 |
26.731 |
(83,7) |
(13.230) |
(149,5) |
308.765 |
(2.433,8) |
(38.356) |
(112,4) |
(36.508) |
(4,8) |
|
Resultado Nominal |
8.595 |
8.939 |
4,0 |
(100,0) |
(2.598,9) |
2.500,0 |
(196,2) |
(107,8) |
(45,0) |
(58,2) |
29,3 |
|
Dívida Pública Consolidada |
291.086 |
351.538 |
20,8 |
360.980 |
2,7 |
373.980 |
3,6 |
377.184 |
0,9 |
379.680 |
0,7 |
|
Dívida Consolidada Líquida |
191.456 |
255.270 |
33,3 |
231.884 |
(9,2) |
275.980 |
19,0 |
278.980 |
1,1 |
297.860 |
6,8 |
Fonte: Secretaria da Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
|
|
Valores a Preços Constantes |
||||||||||
|
ESPECIFICAÇÃO |
2012 |
2013 |
% |
2014 |
% |
2015 |
% |
2016 |
% |
2017 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Receita Total |
985.956 |
952.660 |
(3,4) |
1.100.000 |
15,5 |
1.275.917 |
16,0 |
1.271.698 |
(0,3) |
1.261.941 |
(0,8) |
|
Receitas Primárias (I) |
914.874 |
853.315 |
(6,7) |
1.004.048 |
17,7 |
1.151.023 |
14,6 |
1.152.011 |
0,1 |
1.142.080 |
(0,9) |
|
Despesa Total |
934.088 |
886.404 |
(5,1) |
1.100.000 |
24,1 |
1.275.917 |
16,0 |
1.271.698 |
(0,3) |
1.261.941 |
(0,8) |
|
Despesas Primárias (II) |
743.142 |
825.247 |
11,0 |
1.016.648 |
23,2 |
869.624 |
(14,5) |
1.185.462 |
36,3 |
1.172.549 |
(1,1) |
|
Resultado Primário (III) = (I -
II) |
171.731 |
28.068 |
(83,7) |
83.352,4 |
(7,7) |
406.293,1 |
30,5 |
86.235,5 |
(36,6) |
89.392,6 |
0,3 |
|
Resultado Nominal |
9.962 |
9.899 |
(0,6) |
6.014 |
(39,2) |
4.879 |
(18,9) |
4.740 |
(2,8) |
1.052.687,4 |
22.107,0 |
|
Dívida Pública Consolidada |
337.369 |
389.292 |
15,4 |
360.980 |
(7,3) |
357.876 |
(0,9) |
345.399 |
(3,5) |
209.253,8 |
(39,4) |
|
Dívida Consolidada Líquida |
221.898 |
282.685 |
27,4 |
231.884 |
(18,0) |
264.096 |
13,9 |
255.470 |
(3,3) |
963.294,8 |
277,1 |
Fonte: Secretaria da Fazenda e Orçamento
Municipal 2015
I – Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as
receitas do Município da Serra - ES:
Tabela 4 - Total das Receitas
|
ESPECIFICAÇÃO |
R$ 1.000,00 |
||
|
2015 |
2016 |
2017 |
|
|
RECEITAS
CORRENTES |
1.052.391 |
1.149.665 |
1.252.865 |
|
Receita Tributária |
242.752 |
260.277 |
283.157 |
|
Impostos |
224.850 |
245.798 |
267.786 |
|
Taxas |
17.902 |
14.479 |
15.372 |
|
Receita de Contribuição |
59.584 |
72.096 |
71.851 |
|
Receita Patrimonial |
51.614 |
62.453 |
63.764 |
|
Transferências Correntes |
671.255 |
723.931 |
801.644 |
|
Transferências
Intergovernamentais |
659.959 |
716.003 |
793.558 |
|
Transferências da União |
195.649 |
222.438 |
244.385 |
|
Cota-Parte do FPM |
59.700 |
60.954 |
62.234 |
|
Transferências de Recursos do SUS
- FMS |
60.550 |
73.266 |
91.582 |
|
Outras Receitas Correntes |
27.186 |
30.908 |
32.448 |
|
Multas e Juros de Mora |
11.869 |
12.118 |
12.373 |
|
Receita da Dívida ativa
Tributária |
9.430 |
4.462 |
9.830 |
|
RECEITAS
DE CAPITAL |
302.109 |
253.497 |
199.124 |
|
Operações de Crédito |
39.700 |
27.379 |
18.882 |
|
Amortização de Empréstimos |
- |
- |
- |
|
Alienação de Bens (V) |
840 |
857 |
874 |
|
Transferências de Capital |
261.569 |
225.251 |
179.358 |
|
Convênios |
- |
- |
- |
|
Outras Transferências de
Capital |
20.304 |
22.970 |
26.129 |
|
RECEITA INTRAORÇAMENTÁRIA |
45.500 |
55.000 |
60.100 |
|
TOTAL |
1.400.000 |
1.458.162 |
1.512.088,86 |
Fonte:
Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento Municipal 2015
Tabela 5 – Meta Fiscal – Resultado Primário
|
Especificação |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
RECEITAS CORRENTES
(I) |
863.294,29 |
844.292,95 |
954.030,00 |
1.052.391,00 |
1.149.665,13 |
1.252.864,50 |
|
Receita Tributária |
196.993,75 |
205.718,72 |
215.331,80 |
242.752,00 |
260.276,73 |
283.157,31 |
|
Receita de
Contribuição |
45.675,23 |
45.533,53 |
58.802,00 |
59.583,70 |
72.096,28 |
71.850,58 |
|
Receita Patrimonial |
45.721,74 |
9.414,03 |
49.510,00 |
51.614,00 |
62.452,94 |
63.764,45 |
|
Aplicações
Financeiras (II) |
45.721,74 |
46.636,17 |
43.000,00 |
51.000,00 |
54.000,00 |
63.764,45 |
|
Outras receitas
patrimoniais |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Transferências
Correntes |
539.337,87 |
562.277,86 |
585.063,20 |
671.255,00 |
723.931,18 |
801.643,94 |
|
Demais Receitas
Correntes |
35.565,70 |
21.348,80 |
45.323,00 |
27.186,30 |
30.908,01 |
32.448,22 |
|
RECEITAS FISCAIS
CORRENTES (III)=(I-II) |
817.572,55 |
797.656,77 |
911.030,00 |
1.001.391,00 |
1.095.665,13 |
1.189.100,05 |
|
RECEITAS DE CAPITAL
(IV) |
53.775,90 |
15.023,79 |
165.970,00 |
302.109,00 |
253.496,93 |
199.124,36 |
|
Operações de
Crédito (V) |
- |
- |
22.000,00 |
39.700,00 |
27.379,31 |
18.882,28 |
|
Amortização de
Empréstimos (VI) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Alienação de Ativos
(VII) |
40,05 |
- |
750 |
840 |
856,8 |
873,94 |
|
Transferências de
Capital |
53.735,72 |
15.023,66 |
143.220,00 |
261.569,00 |
225.250,82 |
179.358,14 |
|
Outras Receitas de
Capital |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Receitas Fiscais de
Capital (VIII) = (IV-V-VI-VII) |
53.735,85 |
15.023,79 |
143.220,00 |
261.569,00 |
225.260,82 |
179.368,14 |
|
RECEITA CORRENTE
INTRA ORÇAMENTÁRIA |
30.378,57 |
47.978,58 |
35.000,00 |
45.500,00 |
55.000,00 |
60.100,00 |
|
RECEITAS PRIMÁRIAS
(IX) = (III + VIII) |
871.308,39 |
812.680,56 |
1.054.250,00 |
1.262.960,00 |
1.320.925,94 |
1.368.468,19 |
|
DESPESAS CORRENTES
(X) |
762.993,42 |
779.469,67 |
872.518,50 |
950.494,88 |
979.297,11 |
1.009.963,46 |
|
Pessoal e Encargos
Sociais |
435.312,16 |
482.756,33 |
500.815,00 |
513.064,00 |
525.787,99 |
536.492,00 |
|
Juros e Encargos da
Dívida (XI) |
11.699,41 |
11.741,73 |
19.930,00 |
12.300,00 |
17.835,00 |
18.192,00 |
|
Outras Despesas
Correntes |
315.981,85 |
284.971,61 |
351.773,50 |
425.130,88 |
435.674,13 |
455.279,46 |
|
DESPESAS FISCAIS
CORRENTES (XII) = (X -XI) |
751.294,01 |
767.727,94 |
852.588,50 |
938.194,88 |
961.462,11 |
991.771,46 |
|
DESPESAS DE CAPITAL
(XIII) |
126.614,50 |
64.724,56 |
239.991,50 |
387.505,12 |
416.495,00 |
433.205,93 |
|
Investimentos |
110.246,26 |
50.499,05 |
211.391,50 |
370.505,12 |
397.820,00 |
413.205,00 |
|
Inversões
Financeiras |
1.169,24 |
- |
500 |
500 |
728 |
742,56 |
|
Amortização da
Dívida (XIV) |
15.199,00 |
14.225,51 |
25.100,00 |
17.000,00 |
18.675,00 |
20.000,93 |
|
DESPESAS FISCAIS DE
CAPITAL (XV) = (XIII - XIV) |
111.415,50 |
50.499,05 |
214.891,50 |
370.505,12 |
397.820,00 |
413.205,00 |
|
RESERVA DE
CONTINGÊNCIA (XVI) |
2.000,00 |
2.000,00 |
2.000,00 |
16.000,00 |
2.000,00 |
2.000,00 |
|
INTERFERÊNCIAS
PASSIVAS |
- |
- |
42.490,00 |
15.168,93 |
- |
|
|
DESPESAS PRIMÁRIAS
(XVII)=(XII+XV+XVI) |
707.754,68 |
785.949,43 |
1.067.480,00 |
1.308.700,00 |
1.359.282,11 |
1.404.976,46 |
|
RESULTADO PRIMÁRIO
(IX - XVII) |
163.553,72 |
26.731,13 |
-13.230,00 |
-45.740,00 |
-38.356,17 |
-36.508,28 |
|
Despesa Intraocrçamentária |
30.378,57 |
47.978,58 |
35.000,00 |
45.500,00 |
55.000,00 |
60.100,00 |
|
Receita Total |
939.005,75 |
907.295,32 |
1.155.000,00 |
1.400.000,00 |
1.458.162 |
1.512.088,86 |
|
Despesa Total |
889.607,91 |
844.194,23 |
1.155.000,00 |
1.400.000,00 |
1.458.162 |
1.512.088,86 |
Fonte: Secretaria Municipal da Fazenda e
Orçamento Municipal 2015
Tabela 6 - Receita Tributária
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
Variação % |
|
2012 |
196.993,75 |
- |
|
2013 |
205.718,72 |
4,43 |
|
2014 |
215.331,80 |
4,67 |
|
2015 |
242.752,00 |
12,73 |
|
2016 |
260.276,73 |
7,22 |
|
2017 |
283.157,31 |
8,79 |
Fonte:
Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento Municipal 2014
Tabela 7 - Cota Parte do Fundo
de Participação dos Municípios – FPM
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
51.070 |
- |
|
2013 |
53.348 |
4,46 |
|
2014 |
58.370 |
9,41 |
|
2015 |
59.700 |
2,28 |
|
2016 |
60.954 |
2,10 |
|
2017 |
62.234 |
2,10 |
Fonte:
Secretaria da Municipal Fazenda e Orçamento Municipal 2014
Tabela 8 - Cota Parte do
ICMS
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
286.406 |
- |
|
2013 |
253.929 |
(11,34) |
|
2014 |
263.253 |
3,67 |
|
2015 |
296.500 |
12,63 |
|
2016 |
308.360 |
4,00 |
|
2017 |
354.709 |
15,03 |
Fonte:
Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento Municipal 2014
Tabela 9 - Transferências de Recursos do FUNDEB
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
160.308 |
- |
|
2013 |
177.314 |
10,61 |
|
2014 |
191.476 |
7,99 |
|
2015 |
200.000 |
4,45 |
|
2016 |
215.142 |
7,57 |
|
2017 |
228.051 |
6,00 |
Fonte: Secretaria da Municipal Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
Tabela 10 - Transferências
de Recursos do SUS
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
30.430 |
- |
|
2013 |
53.729 |
76,57 |
|
2014 |
32.000
|
(40,44) |
|
2015 |
60.550 |
89,22 |
|
2016 |
73.266 |
21,00 |
|
2017 |
91.582 |
25,00 |
Fonte: Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
Tabela 11 - Outras
Receitas Correntes
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
24.198 |
- |
|
2013 |
20.366 |
(15,84) |
|
2014 |
26.313 |
29,20 |
|
2015 |
25.669 |
(2,45) |
|
2016 |
28.708 |
11,84 |
|
2017 |
29.259 |
1,92 |
Fonte: Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento Municipal 2014
Tabela 12 - Receitas de Capital
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
53.776 |
- |
|
2013 |
15.024 |
(72,06) |
|
2014 |
165.970 |
1.004,71 |
|
2015 |
302.109 |
82,03 |
|
2016 |
253.497 |
(16,09) |
|
2017 |
199.124 |
(21,45) |
Fonte: Secretaria Municipal da Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
I –
Metodologia e Memória de Cálculo das Metas Anuais para as despesas da
Prefeitura da Serra ES:
Tabela 13 - Total da Despesa
|
ESPECIFICAÇÃO |
R$
milhares |
||
|
2015 |
2016 |
2017 |
|
|
DESPESAS CORRENTES (I) |
950.495 |
979.297 |
1.009.775 |
|
Pessoal e Encargos Sociais |
513.064 |
525.788 |
536.304 |
|
Juros e Encargos da Dívida |
12.300 |
17.835 |
18.192 |
|
Outras
Despesas Correntes |
425.131 |
435.674 |
455.279 |
|
DESPESAS DE CAPITAL (II) |
388.005 |
417.223 |
433.948 |
|
Investimentos |
370.505 |
397.820 |
413.205 |
|
Inversões Financeiras |
500 |
728 |
743 |
|
Amortização da Dívida |
17.000 |
18.675 |
20.001 |
|
RESERVA
DE CONTINGÊNCIA (III) |
16.000 |
2.000 |
2.000 |
|
Despesa
Intraorçamentaria corrente |
45.500 |
55.000 |
60.100 |
|
TOTAL (V) = (I+II+III) |
1.400.000 |
1.458.162 |
1.512.089 |
Fonte: Secretaria Municipal da
Fazenda e Orçamento Municipal 2014
Tabela 14 - Pessoal e
Encargos Sociais
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
435.312 |
- |
|
2013 |
482.756
|
10,90
|
|
2014 |
500.815 |
3,74 |
|
2015 |
513.064 |
2,45 |
|
2016 |
525.788 |
2,48 |
|
2017 |
536.492 |
2,04 |
Fonte: Secretaria da Municipal Fazenda e Orçamento
Municipal 2014
Tabela 15 - Juros e Encargos da Dívida
|
Metas Anuais |
Valor Nominal - R$ milhares |
var. % |
|
2012 |
11.699 |
- |
|
2013 |
11.742 |
0,36 |
|
2014 |
12.300 |
4,75 |
|
2015 |
12.300
|
- |
|
2016 |
17.835 |
45,00
|
|
2017 |
18.192 |
2,00 |
Fonte: Secretaria da Fazenda e Orçamento
Municipal 2014